“纳税实训”课程是“税法”“纳税实务”等税收课程之后的综合实训课程，是培养应用型人才的核心实训课。本教材按照“纸质教材＋彩色全真单据簿＋线上仿真实训”三位一体的模式进行设计，并通过在线实训平台完美实现这一设计理念。

　　本教材的实训工作流程是：首先通过情景引入实训案例，其次简要说明案例所需的“税法”规定及申报流程，再次详细说明案例的业务处理及申报表的填制，*后布置技能训练，学生可以在课余时间登录“学问通”实训平台进行表格及申报表的填制，进行纳税申报。本教材配套的资料在平台上附有答案，学生做完训练后系统可以自动进行评分。同时，教材还配有视频资料，对实训中的难点及学生容易出错的地方进行简明扼要讲解，有助于学生自主学习，培养学生自己解决问题的能力，以适应未来工作的需要。

　　本教材的内容包括三部分。第一部分为企业纳税实训基础，包含项目1和项目2。项目1为税务登记，包括企业设立、变更及注销税务登记的实训内容，项目2为发票领用与开具的实训内容。项目1和项目2根据商事制度改革后税务登记与发票管理的*新内容编制，较好地实现了理论与实践的结合。第二部分包括项目3～项目7，以流转税和所得税为主线，分别进行增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、土地增值税的实训；第三部分为地税申报的各税种的实训。第二部分和第三部分较好地体现了重点与一般的安排。

　　中国人民大学出版社会计手工实操与在线实训系列教材是一套包括纸质教材、纸质实训素材包、数字化教学辅助系统、会计在线实训平台四位一体的立体化职业会计实训系列教材。

　　该系列教材编委会联合国内多所院校，组建了由东北财经大学刘雪清教授领衔的会计专家团队，调研教学需求，预测职业趋势，撰写在线实训脚本，编制仿真单据，开发教学资源。

　　该系列教材旨在为全国职业院校会计专业仿真实训、翻转课堂和课程改革服务，努力打造国内领先的会计专业职业教育和应用型本科教育的数字化教学内容，开发符合学校教改需求和教学要求的数字化课程平台。

　　本系列教材由会计实训和会计实务两大类教材组成。

　　实训教材与在线实训平台相结合，模拟真实企业及其业务，线下实操与线上实训同步进行。实训平台全部业务采用仿真单据，让学生体验真实业务场景，实时反馈实训成绩，了解技能掌握情况，在线模拟企业网银、报税等线下无法实训的业务，通过微视频等资源讲解相对较难的技能点。

　　实务教材与在线学习平台和互动教学APP相结合，系统梳理会计核心知识与技能，详细讲解典型业务操作流程。APP教师端——智能组建班级，上传课件和题库,APP学生端——实时进行课堂互动，互动答题与测试。

目录

项目1 税务登记实训

任务1．1 设立与变更税务登记

任务1．2 注销税务登记

任务1．3 增值税一般纳税人资格的登记

项目2 发票领用与开具实训

任务2．1 发票的领用

任务2．2 发票的开具

项目3 增值税纳税实训

任务3．1 增值税一般纳税人的纳税申报

任务3．2 增值税小规模纳税人的纳税申报

项目4 消费税纳税实训

项目5 企业所得税纳税实训

任务5．1 查账征收企业所得税的纳税申报

任务5．2 核定征收企业所得税的纳税申报

项目6 个人所得税纳税实训

任务6．1 代扣代缴个人所得税的纳税申报

任务6．2 个人所得税自行纳税申报

任务6．3 个体工商户个人所得税纳税申报

项目7 土地增值税纳税实训

项目8 地税申报各税种纳税实训

任务8．1 房产税的纳税申报

任务8．2 城镇土地使用税的纳税申报

任务8．3 印花税的纳税申报

任务8．4 城市维护建设税与教育费附加的纳税申报