本书全面、系统地介绍了铁路行业财务、审计的情况，主要内容包括铁路基层单位概述、铁路内部审计、常用审计方法、内部控制、铁路基层单位审计应用、铁路基层单位资产审计、铁路基本建设审计、铁路内部审计创新、常用法律法规及部分解读等。本书通俗易懂，有助于铁路财务人员、审计人员、其他管理人员全面了解相关知识，对提高工作质量有一定参考作用。

崔鹏，中国铁路太原局集团有限公司审计处基建审计科科长，自2000年以来从事铁路基层单位财务管理工作，财务工作10年，审计工作8年，积累了丰富的铁路基层单位财务管理经验。

第一章 铁路基层单位概述 ................ １

第二章 铁路内部审计 .................. ８

第一节 财务与审计关系................ ８

第二节 内部审计概述 ................ １１

第三节 铁路内部审计 ................ ２１

第四节 铁路审计管理信息系统 ............ ２５

第三章 常用的审计方法................. ２７

第一节 审计一般方法 ................ ２７

第二节 审计取证方法 ................ ３６

第四章 内部控制 ................... ５７

第一节 内部控制介绍 ................ ５７

第二节 铁路企业内部控制与审计 ........... ６２

第五章 铁路基层单位审计应用.............. ６５

第一节 组织架构 .................. ６５

第二节 资金活动 .................. ６８

第三节 采购业务 .................. ６９

第五节 销售业务(非运输业) ............. ７３

第六节 业务外包 .................. ７７

第七节 财务报告 .................. ７８

第八节 全面预算管理 ................ ８６

第九节 合同管理 .................. ９５

第六章 铁路基层单位资产审计 ............. ９８

第一节 库存现金 .................. ９９

第二节 银行对账单................. １０２

第三节 存货.................... １０４

第四节 固定资产.................. １１３

第五节 土地.................... １１４

第六节 债权.................... １１５

第七章 铁路基本建设审计............... １２１

第一节 铁路基本建设................ １２１

第二节 建设资金审计................ １３５

第三节 固定资产投资效益审计............ １４０

第四节 建设项目中的虚计价............. １４４

第八章 常用法律法规及部分解读............ １４７

第一节 有关财务、财物的法律法规 .......... １４７

第二节 有关审计的法律法规............. １５３

附件 常用法律法规.................. １７０

参考文献....................... ２６０