税务工作在企业财税人员工作中所占的比例越来越大，了解和掌握与企业税务相关的各项知识和技能，是企业财税人员开展工作的必要前提。本书由浅入深、由易到难地从税务基础知识和税务处理方法两个方面介绍了与税务有关的各个知识点，包括认识税收、能力修炼、增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、财产税、行为税及纳税筹划等。本书从企业财税人员的角度出发，围绕纳税实务进行编写，力求贴近实际操作，突出财税人员应具备的基本知识和操作技能，内容翔实具体。在编排上，本书着重介绍了企业财税人员在处理不同税种时应该把握的重点内容，具有较强的实用性和可操作性。

韩坤珏财星开门管理咨询创始人、财星开门商学院创始人、山东财经大学MBA导师，济南市工信局特聘财税专家、中企商学院金牌讲师、大成方略特邀讲师、上海财经大学特邀讲师，拥有财务经理、首席财税运营官两大课程的版权，曾于保利集团、恒生集团、建邦集团、海尔金融集团、绿城集团等担任要职。拥有20年一线财税运营管理实战经验、3年税务稽查实战经验，单笔融资额12亿元，单笔节税设计1.4亿元，财税实战微课程单平台人次超60万，一年内培养优秀财务经理超1000人，财税咨询服务企业超千家。擅长企业财税管控体系的建设与落地、税务体系的顶层设计、商业模式与财税体系整体顶层设计，尤其擅长异地项目操盘财务团队建设，无论是财税课程还是财税服务方案，力求让企业管理者和财务人员“听得懂”“看得清”“学得会”“拿得出”“用得上”。

第一部分 税务基础知识
第1章　认识税收：准确把握政策变化
1.1　税收的定义、特点和作用 / 003
1.1.1　税收的定义 / 003
1.1.2　税收的特点 / 004
1.1.3　税收的作用 / 005
1.2　税收制度要素及税种分类 / 009
1.2.1　税收制度要素 / 009
1.2.2　我国税种分类 / 015
1.3　认识企业纳税工作 / 017
1.3.1　纳税工作任务 / 017
1.3.2　核算会计科目 / 018
1.3.3　纳税具体工作内容 / 019
1.4　2020年税务新政策 / 022
1.4.1　发票相关新政策 / 022
1.4.2　出口退税新政策 / 023
1.4.3　个人所得税新政策 / 024
第2章　能力修炼：练就五大专项能力
2.1　能力一：了解纳税申报流程 / 027
2.1.1　纳税申报流程 / 027
2.1.2　网上纳税申报流程 / 029
2.1.3　变更、注销登记流程 / 030
2.1.4　纳税申报期限 / 032
2.2　能力二：树立税务风险意识 / 035
2.2.1　税务风险的分类 / 035
2.2.2　日常税收风险 / 036
2.2.3　税务风险的防范措施 / 039
2.2.4　防范税务风险的原则 / 040
2.3　能力三：掌握税务稽查动态 / 043
2.3.1　税务稽查的范围及内容 / 043
2.3.2　预警指标与重点稽查方向 / 046
2.3.3　税务稽查应对技巧 / 048
2.4　能力四：分析财报与管控成本 / 052
2.4.1　分析财报 / 052
2.4.2　管控成本 / 053
2.5　能力五：合规化管理税务工作 / 056
2.5.1　企业发票管理 / 056
2.5.2　企业合同管理 / 057
第二部分 税务处理方法
第3章　增值税：撬动企业利润的杠杆
3.1　增值税综述 / 065
3.1.1　什么是增值税 / 065
3.1.2　什么是“营改增” / 067
3.2　增值税的纳税人、征税范围、税率与征收率 / 069
3.2.1　增值税的纳税人 / 069
3.2.2　增值税的征税范围 / 071
3.2.3　增值税的税率与征收率 / 076
3.3　增值税的计税方法 / 080
3.3.1　一般计税方法 / 080
3.3.2　简易计税方法 / 083
3.3.3　扣缴计税方法 / 085
3.4　增值税的纳税期限、地点及申报 / 087
3.4.1　增值税的纳税期限 / 087
3.4.2　增值税的纳税地点 / 088
3.4.3　增值税的纳税申报 / 088
第4章　消费税：调节结构，引导方向
4.1　消费税综述 / 096
4.1.1　什么是消费税 / 096
4.1.2　消费税的特点 / 096
4.1.3　消费税的税目 / 097
4.1.4　消费税的税率 / 099
4.2　消费税的纳税人和征税环节 / 103
4.2.1　消费税的纳税人 / 103
4.2.2　消费税的征税环节 / 104
4.3　消费税的计税依据和方法 / 106
4.3.1　消费税的计税依据 / 106
4.3.2　消费税的计税方法 / 106
4.4　消费税的纳税期限、地点及申报 / 111
4.4.1　消费税的纳税期限 / 111
4.4.2　消费税的纳税地点 / 111
4.4.3　消费税的纳税申报 / 112
第5章　企业所得税：企业经济发展的根本
5.1　企业所得税综述 / 117
5.1.1　什么是企业所得税 / 117
5.1.2　企业所得税的税率 / 118
5.2　企业所得税的纳税人和征税对象 / 122
5.2.1　企业所得税的纳税人 / 122
5.2.2　企业所得税的征税对象 / 125
5.3　企业所得税的纳税期限、地点及申报 / 127
5.3.1　企业所得税的纳税期限 / 127
5.3.2　企业所得税的纳税地点 / 128
5.3.3　企业所得税的纳税申报 / 129
第6章　个人所得税：明明白白缴个税
6.1　个人所得税综述 / 138
6.1.1　什么是个人所得税 / 138
6.1.2　个人所得税的税率 / 139
6.1.3　个人所得税的计算方法 / 144
6.2　个人所得税的纳税人、纳税范围及纳税比较 / 145
6.2.1　个人所得税的纳税人 / 145
6.2.2　纳税人的纳税范围 / 145
6.2.3　个人所得税的纳税比较 / 148
6.3　个人所得税的纳税期限、地点及申报 / 150
6.3.1　个人所得税的纳税期限 / 150
6.3.2　个人所得税的纳税地点 / 152
6.3.3　个人所得税的纳税申报 / 153
第7 章　财产税：提高财产使用效果
7.1　房产税 / 165
7.1.1　房产税综述 / 165
7.1.2　房产税的税率及计算 / 167
7.2　车船税 / 170
7.2.1　车船税综述 / 170
7.2.2　车船税的计算规则 / 171
7.3　契税 / 176
7.3.1　契税综述 / 176
7.3.2　契税的计税依据、税率及计算 / 178
7.4　车辆购置税 / 181
7.4.1　车辆购置税综述 / 181
7.4.2　车辆购置税的计税依据、税率及计算 / 183
第8 章　行为税：经济监督的主要手段
8.1　印花税 / 187
8.1.1　印花税综述 / 187
8.1.2　印花税的计税依据、税率及计算 / 189
8.2　城市维护建设税 / 193
8.2.1　城市维护建设税综述 / 193
8.2.2　城建税的计税依据、税率及计算 / 194
第9 章　纳税筹划：进行整体纳税筹划
9.1　企业纳税筹划的管理 / 197
9.1.1　什么是纳税筹划 / 197
9.1.2　纳税筹划的特点 / 199
9.1.3　纳税筹划的基本原则 / 201
9.2　企业纳税筹划的方法 / 203
9.2.1　方法一：巧节税 / 203
9.2.2　方法二：巧控税 / 206
9.3　增值税的纳税筹划 / 209
9.3.1　选择纳税人身份 / 209
9.3.2　增值税纳税筹划案例 / 211
9.4　消费税的纳税筹划 / 213
9.4.1　纳税人及征税范围的纳税筹划 / 213
9.4.2　委托加工及自行加工方式的纳税筹划 / 214
9.4.3　税率选择及计税依据的纳税筹划 / 217
9.5　企业所得税的纳税筹划 / 222
快学快用实操笔记
9.5.1　纳税筹划的方法 / 222
9.5.2　存在的问题及措施 / 225
9.6　个人所得税的纳税筹划 / 229
9.6.1　个人所得税纳税筹划的意义 / 229
9.6.2　个人所得税纳税筹划的原则 / 230
9.6.3　主要涉及项目的纳税筹划 / 231
9.7　其他税种的纳税筹划 / 236
9.7.1　房产税的纳税筹划 / 236
9.7.2　车船税的纳税筹划 / 239
9.7.3　印花税的纳税筹划 / 241
9.7.4　城建税的纳税筹划 / 245
9.7.5　契税的纳税筹划 / 247
9.7.6　车辆购置税的纳税筹划 / 250
参考文献 / 253