第一章 概述
第一节 注册税务师制度的产生和发展
第二节 注册税务师制度的概念、意义和作用
第三节 注册税务师执业的特征、原则、范围
第四节 涉税服务和鉴证业务代理法律关系的确立与终止
第二章 注册税务师与监管
第一节 注册税务师
第二节 税务师事务所
第三节 注册税务师行业的监管机制
第三章 操作实务——税务登记
第一节 新办企业税务登记
第二节 变更税务登记
第三节 注销税务登记
第四节 税务登记的验证与换证
第五节 外出经营管理证明单的申请与报验
第六节 代扣(收)代缴证书
第四章 操作实务——发票领购
第一节 发票领购的基本规定
第二节 发票使用与管理
第三节 增值税专用发票的特殊规定
第四节 代理领购发票操作规程
第五章 操作实务——代理纳税申报
第一节 增值税纳税申报
第二节 消费税纳税申报
第三节 代理营业税纳税申报
第四节 企业所得税纳税申报
第五节 代理非居民企业纳税申报
第六节 代理个人所得税纳税申报
第七节 代理土地增值税纳税申报
第八节 资源税等各税纳税申报
第九节 代理纳税申报操作规程
第六章 操作实务——代理申请减、免、抵、退税
第一节 代理申请软件企业、集成电路设计企业减免税
第二节 代理申请集成电路生产企业减免税
第三节 代理申请资源综合利用减免税
第四节 代理申请公共基础设施项目减免税
第五节 代理申请节能节水、环境保护、安全生产专用设备投资抵免
第六节 代理申请高新技术企业减免税
第七节 代理申请技术开发、技术转让减免税
第八节 代理申请研究开发费用加计扣除
第九节 代理申请安置残疾人就业企业减免税
第十节 代理申请出口退税
第十一节 代理申请减、免、抵、退税应关注事项
第七章 操作实务——企业特别纳税事项调整
第一节 转让定价的基本概念
第二节 同期资料报告
第三节 纳税调整方案的确认
第四节 预约定价安排
第五节 成本分摊协议
第六节 受控外国企业管理
第七节 资本弱化管理
第八节 其他有关事项
第八章 涉税鉴证业务
第一节 涉税鉴证业务基本规程
第二节 企业所得税汇算清缴纳税申报鉴证业务
第三节 企业所得税税前弥补亏损鉴证
第四节 企业财产损失所得税税前扣除鉴证业务
第五节 企业固定资产加速折旧所得税税前列支鉴证
第六节 企业研究开发费用所得税税前加计扣除鉴证业务
第七节 企业安置残疾人就业支付残疾职工工资所得税税前加计扣除鉴证业务
第八节 房地产开发经营企业完工产品实际销售收入毛利额与预计毛利额差异调整鉴证业务
第九节 土地增值税清算鉴证业务
第十节 非营利组织企业免税资格鉴证业务
第十一节 企业注销的税收款清算鉴证业务
第九章 操作实务——受托纳税审查
第一节 增值税纳税审查
第二节 消费税纳税审查
第三节 营业税纳税审查
第四节 企业所得税纳税审查
第五节 个人所得税纳税审查
第六节 土地增值税纳税审查
第七节 资源税等其他各税纳税审查
第八节 代理纳税审查操作规程
第十章 操作实务——税收策划
第一节 税收策划的产生和发展
第二节 税收策划的功能和原则
第三节 税收策划的内容和方法
第四节 涉外税收策划
第五节 税收策划的操作规程
第十一章 操作实务——企业税务风险控制
第一节 企业税务风险控制的意义与作用
第二节 企业税务风险控制的内容和方法
第三节 税务风险控制操作规程
第十二章 操作实务——涉税文书制作
第一节 涉税文书的概念和作用
第二节 涉税文书的种类与适用范围
第三节 涉税文书的制作
第四节 涉税文书制作代理操作规程
第十三章 操作实务——税务咨询、税务顾问
第一节 税务咨询
第二节 税务顾问
第三节 税务咨询与顾问操作规程
第十四章 操作实务——税务行政处罚听证、行政复议和诉讼
第一节 税务行政处罚听证
第二节 税务行政复议
第三节 税务行政诉讼
第十五章 财务管理咨询
第一节 财务管理咨询的重要意义
第二节 财务管理咨询的范围和原则
第三节 财务管理咨询实务
第四节 财务管理专题咨询
第十六章 操作实务——税务会计处理
第一节 税务会计的概念和意义
第二节 增值税的会计处理
第三节 消费税的会计处理
第四节 营业税的会计处理
第五节 企业所得税的会计处理
第六节 土地增值税的会计处理
第七节 资源税的会计处理
第八节 其他各税的会计处理
第十七章 建账建制与办理账务
第一节 建账建制
第二节 受托办理账务
第三节 受托建账建制与办理账务操作规程
第十八章 业务质量控制
第一节 客户的选择与业务约定书
第二节 项目工作计划
第三节 工作底稿
第四节 业务报告
第五节 质量控制
第六节 业务档案管理
第十九章 税收优惠
第一节 增值税税收优惠
第二节 消费税税收优惠
第三节 营业税税收优惠
第四节 企业所得税优惠
第五节 个人所得税税收优惠
第六节 印花税优惠政策
第七节 城镇土地使用税优惠政策
第八节 其他各税税收优惠
第九节 运用税收优惠政策应关注的重要事项
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