资金是企业流动的血液，财务管控体系则是企业高效运转的心脏。高效的财务管控，是保障企业资金有效使用、实现企业战略目标的关键。为什么很多企业想尽了办法却做不大、做不长？原因之一就是，老板不懂财务管控。
对企业来说，资金是一种宝贵的资源，老板需要站在战略角度思考资源的有效配置问题，从目标、风险、控制等角度对财务管控形成共识；在业务部门投入的资金，应明确用途，要设定回报计划，让相关人员在平衡收支绩效和风险的基础上，将现金流量表的数据还原成公司的业务活动，并从绩效目标、过程管控、结果考核等角度入手，将资金流与物流、信息流、价值链等整合在一起。

资金是企业流动的血液，财务管控体系则是企业高效运转的心脏。高效的财务管控，是保障企业资金有效使用、实现企业战略目标的关键。为什么很多企业想尽了办法却做不大、做不长？原因之一就是，老板不懂财务管控。
王永庆80岁时成了台塑集团董事长，在全世界很多国家都设立了子公司。一次，一名记者对他进行采访，问他：您已经80岁高龄，如何管理这么大的企业？王永庆用一句话做了回答：会计就是我的眼睛。也就是说，即使他无法跑遍全世界去了解企业动态，但可以通过会计数字及时了解到业务一线的具体情况，比如，基层部门和员工工作是否努力、有没有按公司的既定战略创造价值。
同样地，日本经营之神稻盛和夫关于会计方面也有很多心得，还出版了两本经典的会计著作《阿米巴经营》和《经营与会计》。在《阿米巴经营》的中文版序言中，稻盛和夫说：如果中国的企业家都能掌握书中提到的管理会计方法与技巧，多半能助推企业的发展。在我国，很多企业老板都非常推崇稻盛和夫，并虚心向他学习，以求让自己的企业获得更好、更大的发展。
企业老板一定要重视财务管控对企业发展的作用，做好财务管控，努力防范财务风险。
对企业来说，资金是一种宝贵的资源，老板需要站在战略角度思考资源的有效配置问题，从目标、风险、控制等角度对财务管控形成共识；在业务部门投入的资金，应明确用途，要设定回报计划，让相关人员在平衡收支绩效和风险的基础上，将现金流量表的数据还原成公司的业务活动，并从绩效目标、过程管控、结果考核等角度入手，将资金流与物流、信息流、价值链等整合在一起。
企业想要做大做强，就需要精细化管理，而精细化管理的前提是老板拥有财务管控思维。
有些企业在初创期，主要目标是赚钱，只有发展到一定阶段后，老板才会意识到财务的重要性。主要原因不外乎：一方面是财务管理环节薄弱，对企业的快速发展造成了直接影响；另一方面是财务管理不规范，老板感到不安全。
实际上，财务安全，企业才能安全。如果企业财务混乱，就会对经营造成影响；稍严重一些，可能会触犯法律，让企业老板身陷囹圄。因此，企业老板不仅要拥有财务管控思维，还要对财务部门进行监管审查。
记住，老板财务管控的水平和规范性决定着企业能否做大、做强。

许声宏：
经济管理本科、行政管理本科、工商管理研究生毕业。1971年12月入伍，获授空军上校军衔。1998年转业，先后在央企及上市公司担任过高管。
近十年来，参与创立了多家民营企业。对企业财务架构、组织建设、运营管理等有深入研究，熟悉投融资、规划建设、项目开发、工程建设等业务。曾参与建立省级开发区，并主持多个房地产项目，负责实施多家大中型企业的资产、组织架构和业务流程重组。

di一章
营运资金风险：多方举措，化解营运资金风险
di 1 问什么是营运资金？ / 2
第 2 问营运资金的主要风险形式有哪些？ / 4
第 3 问如何理解现金风险？ / 5
第 4 问如何预防企业存货风险？ / 7
第 5 问应收账款日常风险的表现形式有哪些？ / 10
第 6 问如何进行全面预算管理？ / 11
第 7 问费用审核的操作流程是什么？ / 13
第 8 问复核控制的具体流程有哪些？ / 16
第 9 问如何进行记账控制？ / 18
第 10 问对账控制的具体方法有哪些？ / 21

第二章
流动性风险：集中纠偏，减少流动性风险
第 11 问什么是流动性风险管理？ / 24
第 12 问形成流动性风险的内因和外因都有哪些？ / 25
第 13 问企业流动性风险的预警方法是什么？ / 27
第 14 问流动性风险的表现形式有哪些？ / 28
第 15 问企业流动性风险的管理手段有哪些？ / 29
第 16 问如何加强商务差旅费用的审批管理？ / 31
第 17 问企业流动性指标有哪些？ / 32
第 18 问如何用现金分类法管理现金？ / 35
第 19 问如何进行流动性分析？ / 36
第 20 问如何更新企业财务的管理理念和方法？ / 38

第三章
资金回收风险：紧抓管控，规避资金回收风险
第 21 问如何做好企业应收账款管理？ / 42
第 22 问如何进行其他应收款核算？ / 43
第 23 问存货的核算方法有哪些？ / 44
第 24 问如何防范预付账款存在的潜在风险？ / 46
第 25 问如何建立分销体系，降低资金回收风险？ / 48
第 26 问企业赊销风险怎么破解？ / 50
第 27 问对营销人员的回款问题如何进行考核？ / 54
第 28 问做好应收账款的跟踪有哪些流程？ / 56
第 29 问如何管理信用额度，控制回款风险？ / 57
第 30 问如何有效防范坏账风险？ / 59

第四章
收益分配风险：完善制度，杜绝收益分配风险
第 31 问究竟什么是企业收益分配风险？ / 64
第 32 问收益分配的种类有哪些？ / 65
第 33 问收益分配的主体有哪些？ / 66
第 34 问传统企业，如何进行收益分配？ / 67
第 35 问企业收益分配的顺序是什么？ / 68
第 36 问企业收益分配的原则包括哪些？ / 70
第 37 问利润分配的来源在哪里？ / 71
第 38 问企业收益分配风险的控制方法有哪些？ / 72
第 39 问企业如何做到收入分配的公平？ / 73
第 40 问分配收益，如何纳税？ / 75

第五章
筹资风险：强化逻辑，预防筹资风险
第 41 问筹资风险的内因和外因有哪些？ / 78
第 42 问如何正确处理发展和筹资风险之间的关系？ / 80
第 43 问自我赋能、增强自身素质，就能防范、化解风险吗？ / 81
第 44 问对筹资风险如何进行阶段性控制？ / 82
第 45 问资金筹备时，如何进行风险预测？ / 84
第 46 问负债资金的筹集方式有哪些？ / 85
第 47 问企业股权融资如何防范法律风险？ / 87
第 48 问抵押贷款投融资中的法律风险有哪些？ / 89
第 49 问如何防范股权众筹的法律风险？ / 92
第 50 问如何防范民间借贷中的风险？ / 94

第六章
投资风险：牵引指导，防范投资风险
第 51 问何为投资风险？ / 100
第 52 问如何排查企业投资风险？ / 101
第 53 问在投资活动中，需要面对的直接风险有哪些？ / 102
第 54 问在投资活动中，需要面对的间接风险有哪些？ / 105
第 55 问企业投资法律风险的防范措施有哪些？ / 106
第 56 问在企业投资中存在的主要问题有哪些？ / 109
第 57 问如何防范企业股权投资风险？ / 110
第 58 问如何防范企业海外投资风险？ / 114
第 59 问如何避免盲目投资？ / 116
第 60 问投资风险管理应遵循哪些原则？ / 119

第七章
并购风险：积极应对，防范企业并购风险
第 61 问什么是企业并购的财务风险？ / 122
第 62 问如何应对企业并购风险？ / 124
第 63 问信息不对称风险的表现如何？ / 125
第 64 问企业并购过程中的财务风险有哪些？ / 126
第 65 问如何确定目标企业的价值？ / 128
第 66 问并购融资的渠道有哪些？ / 131
第 67 问企业控制权过渡，有什么风险？ / 133
第 68 问在并购重组中，企业会遭遇哪些涉税风险？ / 136
第 69 问并购后财务整合的必要性有哪些？ / 139
第 70 问防范企业并购的法律风险，需采取哪些措施？ / 142

第八章
财务预警与财务预警系统：细化管理，设定财务预警机制
第 71 问企业财务预警机制存在哪些问题？ / 148
第 72 问企业财务危机预警系统的功能有哪些？ / 149
第 73 问企业财务危机预警系统设计的原则有哪些？ / 151
第 74 问为何要加强审计的监督工作？ / 153
第 75 问如何创新财务预警机制？ / 156
第 76 问企业财务预警分析的指标有哪些？ / 157
第 77 问企业危机预警的信号有哪些？ / 158
第 78 问重大风险预警信号有哪些？ / 160
第 79 问企业财务危机预警系统由哪些要素构成？ / 162
第 80 问企业财务风险预警机制设计的要点和举措有哪些？ / 164

第九章
外汇风险：完善制度，减少外汇风险
第 81 问企业汇率风险管理存在的问题有哪些？ / 168
第 82 问如何理解企业外汇风险管理的定义及目标？ / 169
第 83 问如何理解企业外汇风险的种类及管理需求？ / 171
第 84 问外汇风险管理的步骤有哪些？ / 173
第 85 问如何理解外汇业务风险管理的对策和原则？ / 176
第 86 问管理企业外汇风险需要避免的误区有哪些？ / 178
第 87 问外汇风险管理信息系统有哪些功能？ / 180
第 88 问外汇交易风险要怎么防范？ / 182
第 89 问完善相关规章制度，具体该怎么办？ / 183
第 90 问何为远期结售汇？ / 185

第十章
跨国经营风险：高度关注，防范跨国经营风险
第 91 问何为跨国经营财务风险的概念和特征？ / 188
第 92 问跨国并购存在的主要问题有哪些？ / 189
第 93 问跨国企业财务管理风险的成因有哪些？ / 191
第 94 问企业跨国并购后，如何进行高效的财务整合？ / 192
第 95 问如何通过多元投资分散风险？ / 194
第 96 问如何建立合理的资金控制制度？ / 196
第 97 问外汇风险的规避方法有哪些？ / 197
第 98 问降低跨国经营风险的方式有哪些？ / 199
第 99 问转移定价对税收有什么影响？ / 201
第 100 问 跨国经营风险管理的新趋势有哪些？ / 203