本书是适用于财税干部培训的教材。本书基于税务系统数字人事相关制度规定,为满足税务系统学习培训需求,帮助纳税缴费服务条线税务干部提升业务能力而组织编写。教材以税务系统业务能力升级测试大纲(纳税服务类)为依据，参考浙江省《"最多跑一次"办事指南》,结合最新出台的税费政策和税收工作实际，对办税大厅税费应知应会知识和业务操作进行了系统阐述，旨在为税务干部学习和工作提供良好的学习培训资源。 教材共分十二章进行阐述，具有较强的理论前瞻性和实践指导性。 本书配备有教学课件和练习题，方便读者学习及检验学习成果。

第一章 纳税服务概述………………………………………………………………… 1 第一节 纳税服务基础理论………………………………………………………… 1 第二节 纳税服务发展历程与现状………………………………………………… 4 第三节 营商环境与服务创新发展………………………………………………… 6 第四节 纳税服务社会协作………………………………………………………… 10 第二章 信息报告……………………………………………………………………… 21 第一节 信息报告概述……………………………………………………………… 21 第二节 基础信息报告……………………………………………………………… 21 第三节 制度信息报告……………………………………………………………… 24 第四节 跨区域信息报告…………………………………………………………… 25 第五节 资格信息报告……………………………………………………………… 26 第六节 特殊事项信息报告………………………………………………………… 28 第七节 出口退(免)税备案报告 …………………………………………………… 33 第八节 国际税收涉税情况报告…………………………………………………… 36 第三章 发票办理……………………………………………………………………… 47 第一节 发票办理概述……………………………………………………………… 47 第二节 发票印制…………………………………………………………………… 48 第三节 发票领用…………………………………………………………………… 49 第四节 发票代开…………………………………………………………………… 52 第五节 发票开具和管理…………………………………………………………… 55 第六节 发票相关服务……………………………………………………………… 57 第四章 申报纳税……………………………………………………………………… 73 第一节 申报纳税概述……………………………………………………………… 73 第二节 增值税申报………………………………………………………………… 73 第三节 消费税申报………………………………………………………………… 83 第四节 附加税费申报……………………………………………………………… 87 第五节 企业所得税申报…………………………………………………………… 88 第六节 个人所得税申报…………………………………………………………… 98 第七节 财产和行为税申报 ……………………………………………………… 107 第八节 社会保险费及非税收入申报 …………………………………………… 122 第九节 出口退抵税申报 ………………………………………………………… 136 第十节 申报相关服务 …………………………………………………………… 141 第五章 税收优惠 …………………………………………………………………… 177 第一节 优惠办理概述 …………………………………………………………… 177 第二节 申报享受税收减免 ……………………………………………………… 178 第三节 税收减免备案 …………………………………………………………… 186 第四节 税收减免核准 …………………………………………………………… 188 第五节 跨境应税行为免征增值税报告 ………………………………………… 190 第六节 国际税收优惠办理 ……………………………………………………… 191 第六章 证明办理 …………………………………………………………………… 197 第一节 证明办理概述 …………………………………………………………… 197 第二节 证明开具 ………………………………………………………………… 197 第三节 出口退(免)税证明办理 ………………………………………………… 200 第四节 国际税收证明开具 ……………………………………………………… 204 第七章 税务注销 …………………………………………………………………… 213 第一节 税务注销概述 …………………………………………………………… 213 第二节 清税申报 ………………………………………………………………… 213 第三节 注销税务登记 …………………………………………………………… 215 第四节 税务注销即时办理 ……………………………………………………… 216 第五节 注销扣缴税款登记 ……………………………………………………… 217 第八章 纳税人权益保护 …………………………………………………………… 223 第一节 纳税人权益保护概述 …………………………………………………… 223 第二节 税费服务需求管理 ……………………………………………………… 224 第三节 纳税人满意度调查 ……………………………………………………… 227 第四节 涉税信息查询 …………………………………………………………… 229 第五节 纳税服务投诉处理 ……………………………………………………… 231 第六节 纳税人法律救济 ………………………………………………………… 235 第九章 纳税信用管理 ……………………………………………………………… 249 第一节 纳税信用评价 …………………………………………………………… 249 第二节 纳税信用补评、复评和修复 ……………………………………………… 254 第十章 涉税专业服务 ……………………………………………………………… 267 第一节 税务师事务所行政登记 ………………………………………………… 267 第二节 涉税专业服务信息报送 ………………………………………………… 268 第三节 涉税专业服务机构(人员)信用管理 …………………………………… 269 第十一章 宣传咨询 ………………………………………………………………… 272 第一节 税收宣传 ………………………………………………………………… 272 第二节 税费咨询 ………………………………………………………………… 275 第三节 培训辅导 ………………………………………………………………… 276 第四节 12366税费服务热线……………………………………………………… 278 第十二章 文明服务 ………………………………………………………………… 286 第一节 服务环境 ………………………………………………………………… 286 第二节 服务制度 ………………………………………………………………… 287 第三节 纳税服务素养 …………………………………………………………… 297