房地产业务错综复杂，涉税面广。本书以问题为导向，编写上采用“案例+问答+实操指南+政策依据+关联问题”的体例，系统地梳理了各税种的疑难案例，囊括了涉税核算、发票管理、融资业务、合伙企业、关联交易、涉外业务及反避税、股权交易等方方面面，还涉及上游建筑业和下游客户的涉税疑难问题，讲述深入浅出，配合典型例证，通俗易懂，实用性强。作者从业背景丰富，税务业务基础扎实，且长年坚持理论研究，将对政策的解读，与涉税案例和最佳实践相结合，400多个案例解析，囊括了房地产业务的方方面面，是一本实用的房企税务问题百科全书。

刘文怡，税务师、注册会计师、律师、高级经济师、资产评估师；中汇税务师事务所合伙人兼培训中心总监；中税协全国税务高端人才；成都市国际税收研究会理事；西南财经大学校外导师，西南交通大学、四川师范大学等特聘导师。

第一篇 房地产涉税疑难案例分税种分析
第一章 企业所得税
第一节 季度预缴、汇算清缴及扣除口径
第二节 企业所得税税收优惠疑难问题
第三节 完工时点确认及实际毛利结算
第四节 企业重组适用特殊性税务处理的疑难问题
第五节 其 他
第二章 增值税
第一节 销项抵减
第二节 进项抵扣及转出
第三节 留抵税额、计算抵扣、加计抵减
第四节 预缴税金
第五节 上游建筑业的增值税
第六节 营改增后续问题
第七节 其 他
第三章 土地增值税
第一节 样板房、售房部成本扣除问题
第二节 扣除项目疑难问题
第三节 土地返还、旧房转让、整体转让、代建等疑难问题
第四节 清算单位及清算后申报问题
第五节 机械及人防车位等产权不明晰物业
第四章 个人所得税
第一节 个人所得税改革疑难问题
第二节 股权激励
第三节 代扣代缴疑难问题
第四节 免税项目
第五章 契 税
第六章 房产税、 城镇土地使用税、 耕地占用税
第七章 印花税
第八章 滞纳金

第二篇 房地产涉税疑难案例跨税种分析
第九章 跨税种案例分析

第三篇 发票管理及涉税核算案例分析
第十章 发票管理
第一节 发票报销或取得
第二节 发票开具
第三节 发票保管
第十一章 涉税核算及其他

第四篇 特殊事项
第十二章 跟投制度中的合伙企业
第一节 合伙企业取得股息、红利征免问题
第二节 合伙企业份额/股权转让计税
第三节 法人、个人合伙人申报问题
第四节 合伙企业亏损弥补及涉外税收
第五节 合伙企业印花税
第十三章 融资相关: 现金折扣、 资管计划、 明股实债等
第十四章 股权转让及收并购税务疑难问题
第十五章 涉外业务及反避税
第十六章 关联交易
第十七章 司法拍卖