税收筹划作为财经类专业的骨干课程，是一门建立在会计学、税收学、管理学、经济学等基础学科之上的交叉性应用型学科，具有实践操作性强、专业难度大等突出特点。
　　蔡昌、李为人著的《税收筹划理论与实务(中国社会科学院研究生院税务硕士重点教材)》以《企业会计准则》和最新税法为依据，借鉴经济学、管理学的最新研究成果，以企业经营管理流程为主线，结合大量综合性实践案例，系统阐述税收筹划的相关理论、方法与前沿发展。
　　本书并不拘泥于税制结构和税收政策的细节，而是把税收筹划放到一个更为开阔的空间里，从更普遍的意义上探讨税收筹划的理论体系、操作技术及实践应用，从更深层次上提供一个理解税收筹划与战略规划、经营模式、资本交易、财务决策之间彼此影响的分析框架。

　　蔡昌，著名会计实战专家，中国第一位税务会计与税务筹划方向博士，中国社会科学院经济学博士后，中央财经大学税务学院税务管理系主任，兼任中国财税研究院税收筹划研究中心主任，北京中经阳光税收筹划事务所首席专家。清华大学、北京大学、浙江大学、中山大学客座教授，“名家论坛”、“前沿讲座”特邀主讲嘉宾，其讲座旁征博引、幽默风趣、深入浅出，相继出版《新会计准则与纳税技巧》《新税法解读》《税收筹划16招》等系列电视讲座作品，被业界誉为“用第三种眼光看税收筹划”的奇才。担任多家上市企业、集团公司独立董事与财务顾问。李为人，男，中国社会科学院研究生院税务硕士教育中心执行副主任，博士，研究领域为旅游经济管理、财税理论与政策。曾在《中国社会科学院研究生院学报》、《北京社会科学》、《国际贸易》等期刊发表学术论文多篇。

第一章 税收筹划基础理论 第一节 微观视角的税收筹划 第二节 宏观视野的税收筹划第二章 税收筹划思想与前沿发展 第一节 税收筹划的战略思想 第二节 税收筹划的风险思想 第三节 税收筹划的设计思想 第四节 税收筹划的前沿发展第三章 企业设立的税收筹划 第一节 居民企业与非居民企业的税收筹划 第二节 分支机构的设立与税收筹划 第三节 各类经济组织的选择与税收筹划第四章 投资决策的税收筹划 第一节 投资地点选择的税收筹划 第二节 投资行业选择的税收筹划 第三节 投资方式选择的税收筹划第五章 融资决策的税收筹划 第一节 资本结构与税收政策 第二节 融资渠道选择的税收筹划 第三节 基于债务契约的税收筹划第六章 采购活动的税收筹划。 第一节 采购发票及税款抵扣的税收筹划 第二节 采购决策的税收筹划第七章 生产活动的税收筹划 第一节 存货计价与资产折旧的税收筹划 第二节 委托加工与自行加工的税收筹划 第三节 技术改造及设备大修的税收筹划第八章 销售活动的税收筹划 第一节 混合销售与兼营行为的税收筹划 第二节 促销行为的税收筹划 第三节 销售方式及结算方式的税收筹划 第四节 销售返利及佣金的税收筹划 第五节 销售活动的其他税收筹划方法第九章 薪酬激励的税收筹划 第一节 工资、薪金的税收筹划 第二节 股票期权的税收筹划 第三节 职工薪酬的其他筹划方法第十章 资本交易的税收筹划 第一节 企业并购的税收筹划 第二节 企业分立的税收筹划第十一章 利润分配的税收筹划 第一节 企业股利及分配时机的税收筹划 第二节 企业分配活动的税收筹划附录一 税收筹划案例 案例1 天马机械公司税收筹划方案 案例2 云锦服装公司税收筹划方案 案例3 惠民连锁股份公司税收筹划方案 案例4 欣源房地产项目转让税收筹划方案 案例5 君安地产土地增值税清算税收筹划方案 案例6 北方木业公司税收筹划方案 案例7 蓝岛钻石商贸公司税收筹划方案 案例8 北京恒隆置业公司税收筹划方案 案例9 拓荒房地产公司税收筹划方案 案例10 汇通商业银行税收筹划方案附录二 公司治理、契约安排与税收筹划附录三 产权框架下的税收筹划研究参考文献