如果税收筹划的研究只是停留在具体技术方法的介绍上，没有正确的理论和原则予以指导，那么所谓税收筹划技术方法的设计就有可能误人歧途。诚然，作为市场主体——具体的企业个体而言，它们需要的是有效的可以直接操作的税收筹划方法，但是任何有效的技术方法必须是在科学的原理与机制基础之上设计的。原理与方法的研究，二者不可偏废。正如研制洗衣机的设计师与直接使用洗衣机的消费者，对洗衣机的理解和要求是不同的一样，前者需要研究洗衣机的原理、工艺技术以及操作方法的设计，而后者需要的只是掌握既定洗衣机的操作方法。遵循这一思路，本书的编写力求做到既能满足税收筹划研究人员对税收筹划体系深入研究的需要，也能满足企业税收筹划操作人员对税收筹划基本原理和具体方法学习与掌握的需求，力争做到学术性与可读性的统一、研究性与操作性的统一，因而体现出如下特点：不是拘泥于税收筹划的具体技术方法而论税收筹划，而是同时引导读者真正理解税收筹划、认识税收筹划、掌握税收筹划的基本原理和方法，并以此为依据，全书按照经营环节、税种和行业，结合大量生动案例进行介绍与评析，帮助纳税人较为清晰地掌握税收筹划的方法，从而提高税收筹划的理论水平和业务能力，满足企业开展税收筹划的知识需要和培训税收筹划人才的教学需要。本书的学术性与可读性特点也使其为从事税收筹划研究的人员提供了一部有价值的参考读物。

第一章 税收筹划的概念与内涵
第一节 企业与税收的关系
第二节 税收筹划的概念及认识
第三节 税收筹划与偷税、避税的区别
第四节 税收筹划的意义及应遵循的基本原则
第五节 税收筹划特点及分类


第二章 税收筹划的产生与发展
第一节 国外税收筹划产生与发展概况
第二节 中国税收筹划产生的条件
第三节 税收筹划在中国的发展


第三章 税收筹划的原理与基本方法
第一节 税收筹划是纳税人的基本权利
第二节 依法纳税是纳税人的基本义务
第三节 税收筹划的理论依据
第四节 相关因素对税收筹划的影响与制约
第五节 税收筹划的基本方法与步骤


第四章 税收筹划的风险与防范
第一节 税收筹划风险产生的原因
第二节 税收筹划风险的类型及案例
第三节 税收筹划风险的防范与控制


第五章 企业生产经营各环节的税收筹划方法
第一节 投资环节的税收筹划与案例
第二节 筹资环节的税收筹划与案例
第三节 成本环节的税收筹划与案例
第四节 合并环节的税收筹划与案例
第五节 分立环节的税收筹划与案例
第六节 清算环节的税收筹划与案例


第六章 企业应纳各主要税种的税收筹划方法
第一节 增值税筹划方法与案例
第二节 消费税筹划方法与案例
第三节 营业税筹划方法与案例
第四节 企业所得税筹划方法与案例
第五节 个人所得税筹划方法与案例
第六节 其他税种的筹划方法与案例


第七章 各主要行业的税收筹划方法
第一节 制造业税收筹划方法与案例
第二节 商品流通业税收筹划方法与案例
第三节 房地产业税收筹划方法与案例
第四节 金融保险业税收筹划方法与案例
第五节 交通运输业税收筹划方法与案例
第六节 建筑安装业税收筹划方法与案例
第七节 餐饮业税收筹划方法与案例


第八章 跨国税收筹划方法
第一节 跨国税收筹划的产生
第二节 跨国企业组织形式的税收筹划方法与案例
第三节 国际避税地的税收筹划方法和案例
第四节 跨国经营活动的税收筹划方法与案例
第五节 跨国个人税收筹划方法与案例
主要参考文献

第一章 税收筹划的概念与内涵
第一节 企业与税收的关系
当前税收筹划正在中国大地兴起；并迅猛发展，尤其是在中国社会法制不断健全、政府税收行为日益规范、纳税人权利逐步得到重视和保障的条件下，企业税收筹划受到了全社会，包括政府和企业的高度重视，研究和运用税收筹划的原理与方法，使税收筹划在中国得以健康发展，成为广大学者和企业关注的热门话题。到底什么是税收筹划？这个问题无论是从理论的层面，还是从实践的角度来说，都是首先必须明确的问题，否则税收筹划就会走弯路，适得其反。那么要理解税收筹划的含义，就得首先从企业与税收这个基本关系谈起。
一、企业与税收关系的概述
企业是市场经济中商业组织的基本单位，它通过融合生产要素、承担风险以及有计划、有系统、有组织地经营来达到创造利润和实现企业财务目标的目的。企业在遵守法律规定的前提下合法经营，依法享有各项权利，包括消费政府提供的公共商品（如国防安全、公共基础设施、社会法制环境等），享受政府提供的公共服务及纳税服务，同时也必须依法履行纳税义务。在现代社会，税收与企业存在着极其密切的关系，可以说税收与企业的生存发展相伴而行。
从企业的角度来看，税收是企业的一种支出，是企业经济运行中的一个重要参数，直接影响着企业生产经营效率。在社会主义市场经济条件下，企业从事生产经营活动的最终目的是为社会提供丰富的优质商品和劳务，以满足人民群众不断增长的物质文化生活的需要。
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